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近年來，我國(guó)以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)快速發(fā)展，作為一種新型進(jìn)出口貿(mào)易方式，跨境電商的支付結(jié)算方式與傳統(tǒng)貿(mào)易區(qū)別較大。

以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)呈現(xiàn)出快速發(fā)展的勢(shì)頭，尤其是2020年受全球疫情的影響，其線上化交易的優(yōu)勢(shì)不斷發(fā)揮，逐步成為進(jìn)出口企業(yè)和從業(yè)個(gè)人拓展境外市場(chǎng)、穩(wěn)定外貿(mào)增長(zhǎng)的重要渠道。

據(jù)海關(guān)總署最新數(shù)據(jù)顯示，2020年前三季度全國(guó)跨境電商監(jiān)管平臺(tái)進(jìn)出口增長(zhǎng)高達(dá)52.8%，Amazon、Wish、 eBay、Lazada以及速賣通、敦煌網(wǎng)等境內(nèi)外電商在一般貨物貿(mào)易項(xiàng)下消費(fèi)品類進(jìn)出口業(yè)務(wù)中扮演著日趨重要的角色。

跨境電商支付業(yè)務(wù)具有小額、高頻和支付渠道復(fù)雜的特點(diǎn)，與傳統(tǒng)進(jìn)出口貿(mào)易貨款結(jié)算區(qū)別較大。如何按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”的展業(yè)原則，在做好外匯監(jiān)管和反洗錢工作的同時(shí)，服務(wù)于貿(mào)易新業(yè)態(tài)的發(fā)展，對(duì)于落實(shí)疫情當(dāng)下我國(guó)“穩(wěn)外貿(mào)保就業(yè)”政策具有非常重要的意義。

一、跨境電商支付模式分析

1.跨境電商主要的支付模式

跨境電商支付模式根據(jù)交易主體性質(zhì)的不同，主要分為B端（企業(yè)）和C端（個(gè)人）兩種支付模式。其中，B端項(xiàng)下的支付模式與傳統(tǒng)的一般貿(mào)易較為類似，大都采用銀行常規(guī)的如T/T、信用證、托收等國(guó)際結(jié)算模式。今年海關(guān)總署在2020年75號(hào)公告中，增列了海關(guān)監(jiān)管方式代碼“9710”（跨境電商B2B直接出口）和 “9810”（跨境電商出口海外倉），進(jìn)一步規(guī)范了跨境電商B2B出口。總體來看，跨境電商B端項(xiàng)下的支付模式可參照經(jīng)常項(xiàng)下的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，風(fēng)控難度相對(duì)較低。

C端是目前跨境電商主要的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，個(gè)體工商戶和部分小微企業(yè)也通過C端的方式開展交易。C端主要通過小額包裹或者海外倉、保稅倉等實(shí)現(xiàn)國(guó)際間的商品配送，與傳統(tǒng)一般貿(mào)易模式區(qū)別較大，相應(yīng)的跨境資金收付目前主要有3種模式：

目前最常規(guī)的是由擁有跨境支付牌照的支付公司，通過境內(nèi)外銀行的清算渠道，為B2C跨境電商賣家提供境外電商平臺(tái)收款、跨境資金清算等服務(wù)。

圖1：支付機(jī)構(gòu)B2C跨境電商資金清算業(yè)務(wù)流程

隨著跨境電商支付業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，近年來越來越多的銀行不再局限于與支付機(jī)構(gòu)的合作模式，而是通過API直聯(lián)電商平臺(tái)，直接憑交易電子信息為市場(chǎng)主體辦理跨境資金收付。

圖2：銀行B2C跨境電商資金清算業(yè)務(wù)流程

同時(shí)，也有少量的跨境電商通過在國(guó)外設(shè)立公司，開立國(guó)外銀行的賬戶，并綁定跨境電商平臺(tái)收款，實(shí)現(xiàn)跨境資金收付。這種模式能夠較好的享受國(guó)家出口退稅政策，適合財(cái)務(wù)管理較為規(guī)范，有一定規(guī)模的客戶。

圖3：企業(yè)海外B2C跨境電商資金清算業(yè)務(wù)流程

由于跨境電商平臺(tái)交易數(shù)據(jù)體量巨大，且跨境支付鏈條冗長(zhǎng)復(fù)雜，B2C跨境電商支付業(yè)務(wù)一直都存在著較大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)隱患，是監(jiān)管部門長(zhǎng)期關(guān)注的重點(diǎn)。

2.跨境支付機(jī)構(gòu)

跨境支付機(jī)構(gòu)在跨境電商收款中起到了十分重要的橋梁作用，跨境支付機(jī)構(gòu)主要分為境內(nèi)和境外兩種，境外目前較為知名的海外收款公司有PingPong、Payoneer、AirWallex和國(guó)內(nèi)的連連支付等。他們大都申領(lǐng)了如美國(guó)MSB、歐盟FPI、澳大利亞AFS、日本FSA和香港地區(qū)MSO等牌照，受當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)管轄。國(guó)內(nèi)的B2C賣家向上述跨境收款公司提交個(gè)人或公司的身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、商業(yè)登記證等信息后，能夠獲取當(dāng)?shù)睾Ｍ赓~戶，供跨境電商平臺(tái)或者自建站等海外收款使用。

在境內(nèi)的支付機(jī)構(gòu)方面，2019年國(guó)家外匯管理局在總結(jié)前期支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定了《支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》（匯發(fā)〔2019〕13號(hào)），進(jìn)一步便利了跨境電商結(jié)算，強(qiáng)化了跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理，為促進(jìn)支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)健康發(fā)展提供了指導(dǎo)。同年，外匯管理局按照新規(guī)要求，對(duì)全國(guó)擁有外匯支付牌照的第三方支付機(jī)構(gòu)重新進(jìn)行了名錄登記，首批通過驗(yàn)收的支付機(jī)構(gòu)包括支付寶、財(cái)付通、連連支付、匯付天下、易寶支付、通聯(lián)支付、拉卡拉和盛付通等。持有外匯牌照的支付機(jī)構(gòu)可以根據(jù)外匯管理局名錄登記范圍，開展包括貨物貿(mào)易、留學(xué)教育、航空機(jī)票、酒店住宿、國(guó)際運(yùn)輸、旅游服務(wù)、國(guó)際展覽、國(guó)際會(huì)議和軟件服務(wù)9個(gè)領(lǐng)域的跨境支付業(yè)務(wù)。

二、跨境電商支付風(fēng)險(xiǎn)管理

跨境電商支付業(yè)務(wù)需要建立覆蓋跨境電商交易全流程的事前準(zhǔn)入、事中監(jiān)控與核查、事后管理與處置等風(fēng)險(xiǎn)管理措施，有效防控跨境支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.跨境電商支付面臨的主要挑戰(zhàn)

跨境電商業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的一般進(jìn)出口貿(mào)易，物流多為小額包裹，訂單及支付主要通過互聯(lián)網(wǎng)線上渠道，交易數(shù)據(jù)體量巨大且瑣碎。由于交易信息分布在電商平臺(tái)、物流企業(yè)和支付機(jī)構(gòu)等不同的交易主體中，難以有效的進(jìn)行單據(jù)匹配和數(shù)據(jù)還原，大大增加了支付機(jī)構(gòu)和銀行識(shí)別交易主體、甄別交易真實(shí)性的困難。

此外，冗長(zhǎng)的支付鏈條往往涉及到境內(nèi)外不同的支付機(jī)構(gòu)和合作銀行，資金的真實(shí)來源和去向往往難以得到有效穿透，極易滋生合同單據(jù)造假、逃匯、刷單及地下錢莊等違法行為。從目前公布的一些典型案例來看，存在著一些不法分子試圖通過偽造跨境交易數(shù)據(jù)，假借跨境購物等名義將國(guó)內(nèi)資金分批次、分時(shí)段匯往境外，用于境外非法賭博、炒金炒匯等。

國(guó)家外匯管理局近年來公布的違規(guī)案例中，有多起處罰事件涉及第三方支付公司違反外匯管理規(guī)定。外匯管理局作為監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)關(guān)注跨境交易的真實(shí)性，嚴(yán)查將資金違規(guī)用于跨境賭博、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙以及非法逃匯等違法行為。例如，2018年深圳智付因涉嫌為香港多家非法從事外匯、貴金屬等杠桿交易的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供跨境支付服務(wù)，以及未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等行為，被直接吊銷跨境支付牌照，成為近年來處罰最重的案例。同年8月，連連支付因違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)等多項(xiàng)違規(guī)行為，被處以221萬元罰款。

2.跨境交易主體準(zhǔn)入審核

跨境交易主體KYC審核是開展跨境支付業(yè)務(wù)的核心所在，是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。支付機(jī)構(gòu)和銀行均需建立起完整的交易主體準(zhǔn)入、巡檢和退出管理機(jī)制，應(yīng)嚴(yán)格審核交易主體身份信息的真實(shí)性、合法性，并定期核驗(yàn)更新。支付機(jī)構(gòu)和銀行應(yīng)充分評(píng)估交易主體洗錢風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估細(xì)則，科學(xué)的劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，將盡職調(diào)查貫穿于客戶的全生命周期管理。

對(duì)于境內(nèi)交易公司主體，除需采集企業(yè)名稱、地址、經(jīng)營(yíng)范圍、進(jìn)出口名錄和交易網(wǎng)站等基礎(chǔ)信息外，還需通過查詢外部征信系統(tǒng)、工商登記信息和法院訴訟等方式，對(duì)商戶進(jìn)行輔助查驗(yàn)，以確保交易主體的真實(shí)性和合規(guī)性。

對(duì)于境內(nèi)交易個(gè)人主體，可通過公安部身份認(rèn)證信息系統(tǒng)和銀聯(lián)等通道對(duì)個(gè)人客戶的身份信息、支付賬號(hào)信息進(jìn)行真實(shí)性和一致性驗(yàn)證，同時(shí)還應(yīng)關(guān)注其是否在外匯管理局關(guān)注名單內(nèi)，是否有螞蟻搬家、非法購匯等不良記錄。

境外交易主體KYC審核難度相對(duì)較高，一是要重點(diǎn)核對(duì)境外交易網(wǎng)站、IP地址和銀行賬戶，以及其在境外依法設(shè)立或開展經(jīng)營(yíng)、社會(huì)活動(dòng)的證明文件等；二是應(yīng)通過境外地區(qū)企業(yè)登記服務(wù)等開放系統(tǒng)，或國(guó)內(nèi)中信保等機(jī)構(gòu)，對(duì)境外交易主體信息進(jìn)行輔助認(rèn)證；三是應(yīng)關(guān)注境外客戶是否在FATF、OFAC、UN發(fā)布的高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家及地區(qū)名單內(nèi)。

3.跨境支付交易真實(shí)性審核

B2C貨物貿(mào)易項(xiàng)下的業(yè)務(wù)應(yīng)建立線上實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和線下人工檢查的工作機(jī)制，要強(qiáng)化跨境收支業(yè)務(wù)的真實(shí)貿(mào)易背景核查，審核確認(rèn)交易的真實(shí)性和合規(guī)性，避免違規(guī)經(jīng)營(yíng)。線上要建立數(shù)據(jù)模型和系統(tǒng)自動(dòng)管控機(jī)制，能夠逐筆實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)交易金額、頻率、經(jīng)營(yíng)者身份信息和商品價(jià)格區(qū)間等，并通過建立特殊名單篩查、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理、異常交易管理、人工落地審核介入等風(fēng)險(xiǎn)管理措施，及時(shí)攔截并報(bào)送可疑交易。同時(shí)，支付機(jī)構(gòu)和合作銀行應(yīng)明確負(fù)面清單管理要求，認(rèn)真做好對(duì)行政處罰名錄、外匯管理局關(guān)注和反洗錢名單等的篩查工作。

線下應(yīng)建立跨境交易抽查機(jī)制，應(yīng)針對(duì)不同的交易主體設(shè)定不同的抽查比例，要重點(diǎn)核對(duì)交易單據(jù)、訂單鏈接或網(wǎng)站截圖、物流憑證等，跟蹤交易完成情況。如發(fā)現(xiàn)與實(shí)際不符的業(yè)務(wù)，應(yīng)主動(dòng)暫停該交易，對(duì)于不配合調(diào)查的交易主體，應(yīng)終止服務(wù)并納入黑名單管理。

4.跨境交易大額和可疑監(jiān)測(cè)報(bào)告

大額和可疑監(jiān)測(cè)報(bào)告是監(jiān)管機(jī)構(gòu)識(shí)別非法交易的重要手段，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行反洗錢工作的要求，重點(diǎn)建立完善的可疑交易識(shí)別機(jī)制，包括線上線下監(jiān)測(cè)的范圍及內(nèi)容、檢查頻率、抽查比例、拒絕辦理事項(xiàng)以及報(bào)送監(jiān)管的異常主體個(gè)數(shù)、異常交易筆數(shù)、異常交易金額數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)等。

三、跨境電商支付未來展望

1.加強(qiáng)金融科技運(yùn)用，提升跨境支付服務(wù)水平

近年來，區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)在金融科技領(lǐng)域的應(yīng)用不斷豐富，中國(guó)人民銀行發(fā)布的《金融科技（FinTech）發(fā)展規(guī)劃（2019-2021年）》中，著重提及了金融科技賦能和金融科技對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。支付機(jī)構(gòu)和合作銀行應(yīng)加大金融科技的應(yīng)用，主動(dòng)針對(duì)跨境交易中的不同行業(yè)、不同場(chǎng)景，通過深度學(xué)習(xí)和數(shù)據(jù)挖掘，建立起智能反欺詐、反洗錢的合規(guī)安全交易平臺(tái)，多維度校驗(yàn)跨境交易數(shù)據(jù)，完善真實(shí)性審核，不斷提升跨境支付服務(wù)水平。

2.減少跨境電商支付鏈條，發(fā)揮銀行支付結(jié)算優(yōu)勢(shì)

支持以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展是銀行貫徹落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”的重要舉措，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，依托其在境內(nèi)外清算渠道的先天優(yōu)勢(shì)，完善與境外電商平臺(tái)API直聯(lián)的業(yè)務(wù)模式，進(jìn)一步拉直跨境電商支付鏈條，強(qiáng)化跨境收支業(yè)務(wù)的真實(shí)貿(mào)易背景核查，為出口跨境電商賣家提供更加高效、便捷和安全的跨境收款服務(wù)。同時(shí)，商業(yè)銀行可運(yùn)用跨境交易大數(shù)據(jù)的累積，深入分析跨境電商的銷售流水、應(yīng)收賬款和境外倉儲(chǔ)存貨等經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，探索解決中小跨境電商融資難題。

3.加強(qiáng)信息共享，構(gòu)建一體化的協(xié)同監(jiān)管機(jī)制

政府部門可進(jìn)一步加強(qiáng)海關(guān)、支付機(jī)構(gòu)間的信息共享，探索構(gòu)建一體化的協(xié)同監(jiān)管新模式。一是打通數(shù)據(jù)源壁壘，實(shí)現(xiàn)有效信息交互。利用海關(guān)單一窗口和物流公司內(nèi)部信息，批量接入國(guó)際船訊和快遞物流數(shù)據(jù)，搭建跨境電子商務(wù)信息交互平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息流、物流和資金流的信息交互，建立對(duì)交易環(huán)節(jié)可監(jiān)控、可追溯的全口徑監(jiān)測(cè)體系；二是建立跨境支付業(yè)務(wù)自律管理機(jī)制，約束市場(chǎng)參與主體經(jīng)營(yíng)行為，形成良性競(jìng)爭(zhēng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的良好局面，跨境支付機(jī)構(gòu)與合作銀行有必要實(shí)現(xiàn)關(guān)注類交易和客戶負(fù)面清單等數(shù)據(jù)的共享，引導(dǎo)行業(yè)建立誠(chéng)實(shí)守信的分級(jí)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，在行業(yè)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)方面加強(qiáng)合作。

來源 |《貿(mào)易金融》雜志2020年12月刊

江蘇銀行國(guó)際部總經(jīng)理 王凱寧

江蘇銀行總行國(guó)際業(yè)務(wù)部團(tuán)隊(duì)經(jīng)理 楊奇華