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復牌!“并購老手”,放大招
復牌!“并購老手”,放大招
2024-10-29 閱讀:147

【導讀】因賽集團發布重組交易預案,擬收購智者品牌80%股權

中國基金報記者 邱德坤

10月28日晚間,因賽集團發布重大資產重組預案顯示,公司擬通過發行股份及支付現金方式收購智者品牌80%的股權,并募集配套資金,預計構成重大資產重組。

這是自“并購六條”發布以來,傳媒行業首個籌劃的重大資產重組案例,并且標的公司還是一家新三板公司。

因賽集團被稱為“并購老手”,主要是此前通過并購多家傳媒公司壯大規模,但其商譽快速提升成為未來發展的隱患。

推動AIGC業務發展存疑

重大資產重組預案顯示,因賽集團擬收購智者品牌80%的股權,進一步完善營銷鏈路和業務布局,拓寬生成式人工智能(AIGC)技術在營銷領域的應用場景。

目前,因賽集團的戰略目標是發展為國內第一家以AI技術驅動的“品效銷全面發展”的全鏈路營銷服務集團。艾瑞咨詢預計,AIGC營銷的市場規模在2025年將達千億元級別。

而智者品牌是一家具有豐富AIGC應用經驗的數智化公關傳播服務商。重大資產重組預案顯示,智者品牌高度重視以AIGC等數智化技術賦能業務。

不過,智者品牌的研發費用與上述表述存在差異。2024年上半年,智者品牌的研發費用為69.50萬元,同比增長60.22%,主要是持續加強數字營銷技術及AI應用技術的開發投入。

智者品牌自2022年9月掛牌新三板至今,一直強調深化數字建設,以創新科技賦能融合營銷,但其研發費用在此前出現下降趨勢,2022年、2023年分別為180.78萬元、129.18萬元。

智者品牌的研發費用除了絕對值較小,占營業收入的比例也較低,2022年、2023年、2024年上半年分別為0.44%、0.25%、0.21%。

大客戶依賴風險加劇

重大資產重組預案顯示,因賽集團擬收購智者品牌80%的股權,有助于補充戰略客戶資源,以及拓展新的需求旺盛的行業領域。

因賽集團公告稱,公司尚未覆蓋智者品牌在汽車、科技消費品、云計算、互聯網等行業領域服務的客戶。

同時,因賽集團希望借助此次交易,提升業務體量、資產規模及盈利能力。

根據未經本次專項審計的財務數據顯示,2022年、2023年、2024年上半年,智者品牌的營業收入分別為4.11億元、5.17億元、3.55億元,歸屬于掛牌公司股東的凈利潤分別為3443.75萬元、4165.69萬元、2993.88萬元。

2022年、2023年、2024年上半年,因賽集團的營業收入分別為4.85億元、5.36億元、4.07億元,歸母凈利潤分別為3294.71萬元、4158.29萬元、1992.46萬元。

不過,智者品牌存在明顯的大客戶依賴風險。

根據未經本次專項審計的財務數據顯示,2022年、2023年、2024年上半年,智者品牌前五大客戶的銷售額占當期銷售總額的比例分別為82.90%、89.88%、91.26%。

“并購老手”或將再增商譽

因賽集團擬收購智者品牌80%的股權,只是其作為“并購老手”的動作之一。

具體來看,2020年、2021年、2022年,因賽集團相繼通過并購等方式,掌控了上海天與空廣告有限公司、上海睿叢因賽信息科技有限公司、廣州影行天下文化傳播有限公司等。

交易預案顯示,近年來,因賽集團通過投資并購和戰略合作等方式,整合了一批營銷行業相關細分賽道的頂尖公司及團隊,以持續提升“品效銷合一”的全鏈路營銷服務能力。

不過,因賽集團持續并購導致商譽不斷增加。截至2024年第三季度末,因賽集團的商譽為2.56億元,占非流動資產的比例達58.99%。

如今,因賽集團若完成對購智者品牌80%股權的收購,或將進一步增加其商譽。

業內人士提示稱,回顧此前多項并購案例,若標的公司無法完成業績承諾,上市公司會對收購標的公司時產生的商譽計提資產減值,進而對上市公司的業績產生不利影響。

編輯:艦長

審核:木魚

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